流動資金的貸款預測公式

根據銀監局流動資貸款管理辦法,二按貸款要求對流動資金貸款的需求量進行預測,主要預測公式如下:
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金

其中:營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

在以上公式中,對兩個指標的取值說明如下:

款人自有資金

對借款人自有資金可理解為藉款人所有者權益中可用於營運資金周轉的部分,對於非流動資產(固定資產、無形資產、長期投資等)的佔用可從自有資金中扣除。但這種理解有一定的局限性,經討論,在測算自有資金時可採用以下兩種方法:

1、借款人自有資金=所有者權益+長期負債-非流動資產佔用
該種測算方式建議適用於貿易型企業,因貿易型企業無固定資產及其他的資金使用渠道,可認為其自有資金全部用於營運按揭貸款服務
2、借款人自有資金采用比例控制的方法
該種方法的依據是,借款人營運資金中必須有一部分為自有資金,不能全部由銀行貸款提供。根據固定資產投資必須配套30%鋪底流動資金貸款的規定,銀行貸款的規模原則上應控制在70%以內,特殊情況可提高。該種測算法建議適用於生產性企業,因生產性企業的業務範圍較廣,自有資金可用於投資、改擴建等其他支出。

該測算方法的好處一是簡單;二是在藉款人流動比率低於1的情況下,可避免觸及短貸長用的問題。
弊端是:70%的比例未考慮不同企業和不同行業的實際情況。

預計銷售收入年增長率

銷售收入增長率的預計對營運資金量的計算結果至關重要。前期的測算中出現客戶經理根據貸款的需求量倒算回銷售收入的增長率的情況。經討論,達成如下意見: